财政预算一体化实务操作常遇问题解决手册

　　1、已经勾选上预算项目了，为什么还提醒未选择采购预算项目？在一体化平台中资产卡片作废审批同意通不过，退回也通不过，怎么办？

　　预算编制过程中，单位需要细化项目预算资金性质、部门预算支出经济分类等信息，而未正确选择采购预算项目可能会引起系统在提醒中显示未选择采购预算项目. 建议检查并确保在预算编制过程中进行正确的项目选择和填报。

　　2、单位有一笔工资因身份信息过期未支付成功，银行不能退回来，系统里也找不到，问运维说就需要银行操作，银行说钱没在过渡账户，这怎么办....

　　收款人名称或账号错误的退款，按被动退回处理，由代理银行关联原支付凭证生成《资金退回通知书》发送预算单位。建议建行在协商过程中与软件公司联系，进行技术支持。

　　单位在进行支付申请时，可以再一次进行选择“转账支票”结算方式，但是具体支付时必须要格外注意收款人账户名称和账号是否填写正确。如果因为填报错误等问题造成资金退回，代理银行会根据原支付凭证信息生成《国库集中支付资金退回通知书》并退回资金至国库或财政专户。如果银行说该笔支票转账不能够实现，很可能是因为该笔资金已经在资金退回流程中退回到国库或财政专户中，并且在代理银行的核对中发现不属于过渡户的范畴。

　　一体化系统注册登录异常需联系部门管理员检查系统中是不是真的存在该用户，如果不存在需要管理员手动添加该用户。也有一定可能会提示“用户名或密码错误”，需要联系运维人员重置处理。为正常使用一体化系统，需要正确安装CA / UKey插件。

　　在政府采购预算编制中，预算指标与政府采购合同相对应。对于政府采购调减操作，需要在一体化系统中选择相应的预算指标并做调整。调整信息一般来说包括预算项目名称、金额等。

　　5、 一体化内政府采购预算的政府采购品目输入错误了，现在要采购了才发现，而且预算已经批复了,这样的一种情况怎么办才合规?

　　如果政府采购品目输入错误，导致采购预算无法正常编制，应当及时向运维人员反馈问题，核对底表是否与批复一致。如果底表与批复不一致，对于基本支出通用项目的款级功能科目错误，由部门经办岗使用通用一级项目确认功能选择正确的支出功能科目后授权给预算单位，预算单位完善后点击送审按钮即入库；如果是特定目标及其他运转类的一级项目款级功能科目错误，则由部门经办进行一级项目调整，调整款级科目，报财政部审核后生效。

　　6、有些合同是开口合同，合同金额要按每个月发生额确定，这种合同如何备案？

　　如果是固定标准的合同能提前在政府采购合同备案模块中录入，并将相关支付信息自动推送至支付模块用于支付校验。但如果是开口合同，金额要按每个月发生额确定，具体备案方式未予说明。建议预算单位按照真实的情况将开口合同的信息录入政府采购合同备案模块，并联系有关部门审核。

　　7、我们自查发现有资金重复支付了，在退回的过程中其中涉及一笔公务卡，公务卡是无法转账的，于是我们让他用自己名下的工资卡进行退回，在进行返还额度的过程中，不了解是否是因为支付的时候是公务卡，退的时候是工资卡，这样的一种情况怎么办？这个是什么原因退回，退回直接是否直接回额度，还是该在哪个界面做相关操作，现在有个支付凭证发送界面发送时显示单据已退回不存在。

　　公务卡退回有主动退回和被动退回两种情况。被动退回是因为收款账户等信息填写错误导致银行未能支付成功的退回。如果涉及到公务卡，代理银行会向财政总预算会计和预算单位发送《国库集中支付资金（被动）退回通知书》。接收退款后，预算单位可以按规定程序重新申请支付资金。若使用个人工资卡进行退款，可以让单位在一体化系统中申请支付资金到该个人工资卡上，然后再将退回的款项从该个人工资卡上再次付款给财政部。

　　一体化系统实操中各地设置可能不一样，一般来说只要是做支付更正就可以了，额度就能退回，如还不能解决，请与当地主管部门或技术上的支持单位做沟通。财政部门和单位根据退回通知书进行会计核算，并恢复单位预算指标额度。具体操作应该在退回通知书页面做处理，而不是在支付凭证发送界面。若在发送界面显示单据已退回不存在，原因是该支付凭证已被人工或系统自动处理，需要查看相应的退回通知书进行处理。

　　根据一体化规范 2.0 关于预算执行-资金支付的管理流程及规则，以下情况会触发人工审核：

　　（3）期初录入平衡。二是财政拨款资金记账凭证和支付凭证对比。财政拨款资金支付凭证和财政拨款资金记账凭证计算偏离度，当偏离度绝对值小于等于5%，则认定该单位有效单位为1，否则为0。财政拨款资金记账凭证合计取数规则：在“单位会计凭证分录表”中提取“7预算支出类”科目，资金性质属于“1”。财政拨款支付凭证取数规则：在“国库集中支付凭证表”中提取“实际支付金额”不等于0,资金性质属于“1”的数据+“国库集中支付资金退回通知书表”，在“国库集中支付凭证表”中应存在对应的支付凭证，资金性质属于“1”。三是单位资金记账凭证和支付凭证对比。单位资金支付凭证和单位资金记账凭证计算偏离度，当偏离度不小于-5%，则认定该单位有效单位为1，否则为0。单位资金记账凭证取数规则：在“单位会计凭证分录表”中提取“7预算支出类”科目，资金性质属于“3”。单位资金支付凭证取数规则：在“单位资金支付凭证表”中提取“实际支付金额”不等于0,资金性质属于“3”。

　　第一次为当月1-5日（遇节假日顺延，下同），按当年累计数计算偏离度，每日对会计核算偏离度未达标单位做预警提醒，若连续5天触发提醒，则系统自动启用暂停支付功能。触发5日考核节点的单位，在及时做账满足考核要求后，须向同级财政部门提交书面说明，由财政部门核实后手工解冻支付权限。

　　第二次为当月21-22日，按当月累计数计算偏离度，每日对会计核算偏离度未达标单位做预警提醒，若连续2天触发提醒，则系统自动启用暂停支付功能。触发21日考核节点的单位，及时做账满足偏离度考核要求自动解冻。

　　11、在预算管理一体化系统中涉及预算调整调剂的业务操作的过程，以及有关需要注意的几点有哪些？

　　一是有关业务流程方面。（1）经济科目款级科目、政府采购标识调剂业务操作的过程为：单位经办---单位审核；（2）功能科目、经济科目类级科目调剂业务操作的过程为：单位经办---单位审核---业务科室审核（业务科审核岗），需要经过财政业务科室审核的必须上传附件。

　　二是有关需要注意的几点方面。（1）科目调剂是指在同一项目下的进行预算要素变化的操作，科目调剂时，项目金额不发生明显的变化；（2）科目调剂是先调整预算，生成调剂单，再形成可执行的指标；（3）预拨指标不允许进行科目调剂；（4）已使用完毕的指标，不允许进行科目调剂；（5）支持当年预算、上年结转指标进行科目调剂；（6）部门经济分类为30101、30103的指标只允许调增，不允许调减；（7）部门经济分类为三公经费的指标只允许调减，不允许调增；（8）支持非政府采购指标调剂为政府采购指标，或者政府采购指标调剂为非政府采购指标；（9）功能分类、经济分类及采购标识等指标要素调整，进行科目调剂；（10）单位核算模块为保证执行和核算一致，能自动生成账务凭证，如经济科目存在和实际业务不符的情况，则先进行科目调剂，再进行资金支付。

　　一是有关业务流程方面。单位经办---单位审核---业务科经办岗审核---预算科经办岗审核---采购办终审---系统自动将预算数据及采购品目推送至采购系统中。

　　（1）部门预算批复后，由预算系统将政府采购预算及采购品目推送至新点的公共资源交易系统中；

　　（3）新增政府采购预算，如待分项目形成的采购预算，需要该流程补充采购品目后，将数据推送至采购系统中；

　　（4）如采购项目和实际采购项目不一致，需要先做项目调整后，将现有的预算调整给需要采购的项目，再通过该流程进行采购品目的补充；

　　（5）政府采购合同中预算项目与预算执行指标的预算必须一致才能进行支付，采购合同会关联预算项目。

　　12、做项目调整或是政府采购预算调剂提示“此项目正在调整”，无法继续操作时该如何查找原因？

　　如果是项目调整或政府采购预算调剂存在在途数据，查看是不是有调剂单还未生成，是否有调剂单未送审，单位审核岗是否没有审核，如果已经审核能查看操作日志是否结束。

　　在预算调整调剂模块综合查询中的单位指标查询里面汇总状态点击刷新，出来的数据就是财政下给单位的指标信息，里面包含总指标金额、可用指标金额、已用指标金额。政府预算资金是可以直接用指标，财政专户管理资金和单位资金是“以收定支”控制。

　　打开“预算调整调剂模块—部门预算调剂—可执行指标调剂—项目调整”，勾选相应的预算项目，左上角点击“项目调整—科目调剂”，选择要修改的指标点击修改，修改采购标识，本次调剂金额一栏输入相应的正数金额，点击保存。回到项目调整页面点击右上角“生成调剂单”，点击左上角“调剂单生成”，系统会自动生成一笔追加单，一笔调减单，同时勾选以后点击“生成指标”，填写调剂理由之后保存送审后审核岗审核即可。

　　17、支付凭证初审签章时提示“违反中央八项规定”，凭证被冻结，如何处理？

　　这种被冻结的凭证要走动态监控流程。具体操作步骤：进入“预算执行-动态监控-集中支付监控-单位反馈”。进入“单位反馈”后，点击“批量处理”，然后找财政局归口科室审核。

　　在预算调整调剂综合查询里的单位指标查询中，明细中选择需要查询的指标，点击来源去向。

　　在预算执行单位资金支付菜单下分散模式的普通转账内，选择一笔指标，点击录入，界面右下角会出现本单位的收入总额，数据取自会计管理收入记账数据。

　　20、预算单位政府采购合同已推送至预算管理一体化系统，但是报账时却发现选不到对应的采购合同？

　　在预算执行进行报账时，应选择对应的预算项目的指标进行支付，这样才可以选择到对应的合同进行支付。

　　21、单位在预算管理一体化系统中往来款支付限额是依会计核算的哪些科目余额确定？

　　往来资金收入总额取自会计管理记账依“其他应该支付款、应缴财政款、预收账款”三个科目的实时余额确定。

　　进入预算管理一体化系统点击：“预算执行-综合查询-单位会计核算偏离度查询”，可查询本年度累计月份的偏离度；点击“预算执行-综合查询-单位会计核算偏离度查询（当月）”，可查询本月1日至20日的偏离度（此表只在当月21日至31日才有数据）。规则：财政拨款偏离度要求在±5%内，否则为考核不符；单位资金偏离度要求不能低于-5%，否则为考核不符。

　　23、单位收到或支付实有资金时，为什么必须在预算管理一体化系统中确认款项的“资金性质”？

　　单位资金采取“以收控支”方式，收入总额取自会计管理收入记账数，单位需要对收到的资金进行确认资金性质并记账。若选错资金性质，会形成无法支出及考核偏离情况，且直接影响会计核算的准确性。

　　24、单位收到或支付实有资金时，在预算管理一体化系统中选择“资金性质”的操作业务流程是什么？

　　收到实有资金时，在“账户管理-单位实有资金账户收入确认-单位资金收入确认”菜单中对收入流水进行资金性质的确认。支付实有资金时，资金性质编码为“3”开头的单位资金在“预算执行-单位资金支付-单位资金支付（分散）”菜单下，依据业务需求选择普通转账（单位资金）、现金业务（单位资金）、政府采购、公务卡还款，进行支付；资金性质编码为“4”开头的往来资金在“预算执行-单位资金支付-单位资金支付（分散）-普通转账（往来资金）”菜单支付即可。

　　25、在编制下年度预算时，若单位存在单位资金支出，但未对单位资金编制预算，该怎么样处理？

　　按照有关文件要求，单位对单位资金必须全额纳入预算管理，单位能够准确的通过规范流程申请追加单位资金预算。

　　26、凡涉及单位实有资金的收入或支出款项，在会计核算时为什么要选择“预算项目”？

　　按照一体化单位核算要求，凡涉及单位实有资金的收入或支出款项，均需在会计核算时选择对应“预算项目”方可生成记账凭证。若“预算项目”选择错误，会形成收支项目不匹配，影响年度决算报表在一体化系统的取数。返回搜狐，查看更加多