岳阳市财政局关于做好2020年度预算绩效目标编审工作的通知

　　为贯彻落实《中央 国务院关于全方面实施预算绩效管理的意见》，按照《岳阳市人民政府办公室关于逐步加强市级财政专项资金管理的通知》（岳政办发〔2019〕14号）要求，全方面推进预算绩效目标与预算编制“同布置、同申报、同审核、同批复、同公开”及“预算与绩效管理一体化”管理机制。现就2020年度市级预算绩效目标编审有关事项通知如下：

　　预算编制有目标。所有使用财政经费保障的市级预算单位的政策、项目支出、部门整体支出，全部纳入2020年度预算绩效目标编审管理范围，其中项目支出涵盖中长期绩效目标与年度绩效目标申报，包括部门预算项目、市直专项和对下专项转移支付项目等，但以下“三类专项”除外：①各类人员福利待遇及补贴、医疗待遇类专项。②保密类专项（附保密说明）。③还本付息专项等。

　　严格按照预算绩效目标管理申报表填报说明（附件1）填报，并应符合以下要求：一是指向明确，重要关键。绩效目标符合国民经济与社会持续健康发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效益和效果紧密相关。绩效指标应当优先使用最具代表性、最能反映绩效目标真实情况的关键指标。二是细化量化，定性具体。绩效目标以定量表述为主，从数量、质量、成本和时效等方面来体现。不能以量化形式表述的，可采用分级分档的形式定性表述，并具有可测量性。定量指标应同时列明计算公式。定性指标应具体明确、可考评。三是合理可行，相应匹配。设定的绩效目标要经过调查研究和科学论证，符合客观实际，确保在一定期限内如期实现。还要与年度的任务数或计划数相对应，与预算编制确定的投资额或资金量相匹配，坚持过“紧日子”思想，原则上 “就高不就低”。绩效目标设置过低或过高，直接影响绩效评价结果。

　　2020年度预算绩效目标编审工作流程详见“市直部门预算绩效目标申报流程图”（附件4）。

　　1.预算单位编制。按照“谁申请资金，谁编制目标”的主体责任原则，绩效目标由各部门及其所属单位分级设定。主体填报单位应根据2020年度预算编制情况对标申报绩效目标，明确项目绩效责任人。项目单位编制的项目绩效目标申报表，应随同项目材料一同上报预算部门。特别是扶贫资金项目绩效目标申报，应严格按照湖南省扶贫资金动态监控平台公布的绩效目标申报表9类及绩效指标32个模块分类填报（附件7）。预算部门编制的专项资金绩效目标申报表和部门整体支出绩效目标申报表（附件2、3），随同部门预算一同录入市财政局内网“财政综合管理系统”。

　　2.财政部门审核。2020年度预算绩效目标编审工作继续参照2019年度预算绩效目标编审试点模式，市财政部门将预算单位归口管理的8个业务科室划分为4个标段（附件5），集中委托第三方绩效目标跟踪评价服务，并组织对预算单位各专项资金预算绩效目标申报质量考核评价评分（附件6）。

　　3.第三方跟踪审核。财政部门审核阶段，委托第三方对应各预算单位绩效目标申报进行全程全方位跟踪审核，第三方将指派专人与填报人进行一对一、面对面沟通指导，从项目资金申请、项目概况、绩效目标、绩效指标等方面，按照申报表的内容逐项审核。一是审核单位上报的绩效目标是不是满足申报范围，是不是真的存在应报而未报的目标；二是审核目标内容是否完整、全面，绩效指标设置是否科学合理、清晰明确；三是审核项目绩效目标是否按照反馈意见修改完善。四是重点针对预算单位新增绩效目标，以及对比上年度绩效目标偏差较大的资金项目，进行重点实质性审核，并对申报质量实施考评。其中：审核结果为“优良”的，立即进入下一步预算安排流程；审核结果为“一般”的，可反馈有关部门或单位对其绩效目标做修改完善后，进入下一步预算安排流程；审核结果为“较差”的，应反馈有关部门或单位按程序重新报送，绩效目标修改不完善不得进入下一步预算安排流程。

　　4.预算单位修改。各预算单位理应当认真参考市财政局业务部门及第三方反馈的审核意见，组织本部门单位对标及时修改完善。对于涉密部门或涉密项目的绩效目标编制，按照本通知和其他有关法律法规，由主管部门自行组织审核和管理，不纳入第三方服务范围，但需将绩效目标项目名单报市财政局绩效管理科和对口业务科室备案。

　　1.预算单位编制。各预算单位结合预算控制数及绩效目标审核情况，详细编制本部门项目支出与部门整体支出绩效目标，对部分绩效目标调整幅度较大，以及新增的绩效目标，应同步向财政部门提交纸质版绩效目标申报表再审。

　　2.财政部门审核。市财政局通过委托的第三方机构以纸质版绩效目标申报表审核为主，对符合标准要求的部门整体和专项资金绩效目标予以通过，并做出填报质量评价。对未按要求应编未编的，一律反馈到预算单位做补编；未及时对纸质版绩效目标申报表做修改完善的，绩效目标设置仍存在不合理、不符合标准要求的，一次性告知所需完善内容，原则上纸质版不能通过，系统内不予通过。

　　3.预算单位修改。审核未通过的预算项目，预算单位应再次参考市财政局及第三方反馈的审核意见，组织修改完善本部门单位绩效目标，报至市财政第二次再审核，审核不通过的不得进入预算安排流程。各预算单位将确认通过的部门整体支出和专项支出绩效目标编入预算系统。

　　市财政部门依据预算单位“二上”录入“财政综合管理系统”的预算项目，对标第三方跟踪审核确认的绩效目标，在批复预算时，将同步批复与预算编制对应的纸质版预算绩效目标。经批复后的绩效目标不得任意修改。如在实施过程中因特殊原因确需调整修改绩效目标，可在项目实施前或进度实施50%前按程序申报修改，原则上只允许修订一次。新增项目绩效目标的申报程序另按相关文件规定执行。

　　1.责任约束应用。前移绩效管理重心，建立绩效目标编审机制是细化优化部门预算编制的关键环节。2020年将推动全面预算绩效管理，严格落实部门预算绩效管理主体责任，试点实施部门责任问效及责任追究制。除部门整体支出和重点政策项目支出由财政部门实施重点绩效评价外，预算部门负责对所属二级单位及所有项目支出实施全过程绩效管理。

　　2.预算单位应用。预算部门将根据批复的预算绩效目标，同步实施绩效运行跟踪监控及绩效评价；自主对所属单位使用财政资金的所有政策与项目支出，按照“优良、一般、较差”三个等级及时作出绩效评价，及时应用绩效评价结果“跟踪问效”，并对项目责任人实行绩效终身责任追究制。

　　3.财政部门应用。市财政局将严格按照《岳阳市财政支出绩效评价结果应用管理办法》（岳政办发〔2017〕27号）等有关文件要求，建立与预算安排和政策调整挂钩机制。严格将预算绩效评价结果作为预算安排、执行、监督以及政府绩效“问效问责”的重要依据，切实将“花钱必问效，无效必问责”落到实处。

　　1、提高认识、加强协作。各预算部门（单位）是绩效目标管理的责任主体。要提高政治站位，充分认识绩效目标管理工作的重要性和必要性，切实加强组织领导，落实专人负责。要注重协调配合，形成绩效合力，及时沟通解决在编报过程中遇到的问题，确保科学合理设定绩效目标与绩效指标，实事求是反映项目资金预期绩效水平。

　　2、及时报送、严格考核。预算绩效目标申报上班时间紧、任务重。各预算单位要严格按照目标申报进度与申报质量发展要求，积极采取一定的措施，全面布置，抓紧落实本部门及所属单位绩效目标申报工作；各预算部门应建立内部审核机制，对项目实施单位绩效目标编报情况做系统自审，主动对接第三方跟踪评价，并在预算编制中应用审核结果，确保申报质量。市财政部门将根据绩效目标报送质量，严格按照岳阳市预算绩效管理工作考核办法中有关法律法规，对预算单位做绩效跟踪考核。

　　各预算单位、各县市区财政局，在组织实施预算绩效目标编报编审过程中，需要衔接及咨询事项，请及时与市财政局绩效管理科联系。

　　本附件设置的财政支出项目支出预算绩效目标申报表、部门整体支出预算绩效目标申报表，适用于预算部门（单位）在编制部门预算时填报，作为预算绩效目标审核、预算资金安排和预算绩效评价的主要依据。

　　（一）所有使用财政经费保障的市级预算单位在编制2020年度部门预算时，要根据部门职能职责和年度工作规划，预计部门整体支出在本年度内所要达到的总体产出和效果，编制《部门（单位）整体支出预算绩效目标申报表》。

　　（二）项目支出是指预算部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标、纳入部门预算编制范围的年度项目支出计划。2020年度所有申报财政经费拨款的项目支出，均需填报《财政支出项目预算绩效目标申报表》。

　　（三）以上表格在部门预算软件中录入后，打印纸质版本加盖公章，连同相关文件依据一式二份市财政局绩效管理科（委托第三方收集并跟踪审核）。

　　（四）申请表下载地址：登录QQ邮箱：，密码：jxk8859935，在邮箱的文件中转站自行下载。

　　1、年度：填写编制部门预算所属的年份。如2019年编制2020年部门预算，填写“2020年”；2019年执行中申请本年度使用资金，则填写“2019年”。

　　2、填报单位（盖章）：在绩效目标申请表报送市财政局前，在此处加盖预算单位公章。

　　6、人员编制数：按照“三定”方案应编制的人数，实有人数为预算单位实际的人员数。

　　9、年度支出预算：填写部门年度预算支出资金总额，并区分为基本支出和项目支出。

　　10、部门整体支出年度绩效目标：预算部门依据各级党委政府下达的工作任务及本部门发展规划，描述年度内部门使用预算资金达到的产出和效果。

　　11、部门整体支出年度绩效指标：是对预算部门整体支出绩效目标的细化和量化。

　　（1）产出指标：反映部门依据既定目标计划完成的产品和服务情况。可进一步细分为：数量指标，反映部门计划完成的产品或服务数量；质量指标，反映部门计划提供产品或服务达到的标准、水平和效果；时效指标，反映部门计划提供产品或服务的及时程度和效率情况；成本指标，反映部门计划提供产品或服务所需成本。

　　（2）效益指标：反映与既定绩效目标相关的、部门整体支出预期结果的实现程度和影响，包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标、社会公众或服务对象满意度指标等。

　　指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。

　　实际操作中确定的部门整体支出“产出指标”、“效益指标”详细的细节内容，各预算单位可结合实际需要，在上述指标中选取或做另行补充。

　　12、其他需要说明的问题：反映部门整体绩效目标申请中其他需补充说明的内容。

　　13、财政部门审核意见：财政部门审核预算单位申报的绩效目标时意见建议，由财政部门填写。

　　1、年度：填写编制部门预算所属的年份或申请使用项目资金的年份。如2019年编制2020年部门预算，填写“2020年”；2019年执行中申请本年度使用项目资金，则填写“2019年”。

　　2、填报单位（盖章）：在绩效目标申请表报送市财政局前，在此处加盖预算单位公章。

　　5、项目属性：分为新增项目和延续项目，在所选项目前面“□”中划“√”。新增项目是指本年度新增的需列入本年度（预算）安排的项目；延续项目是指以前年度（预算）批准的、在本年度（预算中）继续安排的项目。

　　8、项目负责人：负责该项目实施的主要责任人姓名，联系方式（项目绩效终身责任制）。

　　10、项目类型：分为基本建设类（含3个分类）、行政事业类（含3个分类）、其他专项类，在所选项目前面“□”中划“√”。

　　12、项目立项依据：分别描述项目立项的依据、项目申报的可行性、项目申报的必要性等，应与项目立项申报资料中的一致。有相关文件、政策和领导批示的，须注明文件名和文号，并简要说明文件中关于项目立项的主要内容，同时提供相应的纸质资料作为附件。

　　13、项目资金情况：填写项目资金总额，并按资金来源分别填写。2019年申报资金的金额及资金性质应与部门预算编制软件中的一致。

　　15、项目年度实施进度计划：针对项目特点设定分阶段的项目具体实施内容，清晰、明确填报每个阶段的项目实施内容，分计划开始时间和计划完成时间。

　　16、项目长期绩效目标：描述项目整个计划期内的总体产出和效果，主要采用定性描述，但不可缺少定量描述。如长期项目实施的第一年，要参照本表制定本项目的中长期的产出指标、效益指标。

　　17、项目年度绩效目标：根据项目的特性和具体实施内容，对项目在本年度产出的数量、质量、成本和时效等以及计划达到的社会、经济和环境效益等方面进一步细化，形成具体可衡量的目标任务。

　　18、项目年度绩效指标：是对项目年度绩效目标的细化和量化。单位根据项目的实际情况从表中所给参考的方面或其他方面，设定绩效指标，要尽可能量化测算。其中，产出指标为必填项；效益指标可根据项目资金特点选填；单位可根据项目资金特点自行设计个性绩效指标。

　　产出指标：反映预算部门根据既定目标计划完成的产品和服务情况。可进一步细分为：数量指标，反映预算部门计划完成的产品或服务数量；质量指标，反映预算部门计划提供产品或服务达到的标准、水平和效果；时效指标，反映预算部门计划提供产品或服务的及时程度和效率情况；成本指标，反映预算部门计划提供产品或服务所需成本，分单位成本和总成本等。

　　效益指标：反映与既定绩效目标相关的、财政支出预期结果的实现程度，包括经济效益指标、社会效益指标、环境效益指标、可持续影响指标等。

　　（2）指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。

　　实际操作中确定的部门整体支出“产出指标”、“效益指标”具体内容，各预算单位可根据实际要，在上述指标中选取或做另行补充。

　　20、财政部门审核意见：财政部门审核预算单位申报的绩效目标时意见建议，由财政部门填写。

　　（预期可能实现的效益，包括经济效益、社会效益、环境效益、可持续影响以及服务对象满意度等）

　　表中预算单位数暂以2019年市本级预算编制文本数量统计的；请各预算单位根据2020年度实际预算绩效目标编审情况，主动对标与对应的第三方机构负责人联系。

　　1、遵循公平、公正、客观的原则，主要是针对对各预算单位专项资金的“绩效目标申报表编制”、“绩效目标申报材料上报”两项工作情况，独立认线、根据本评分规则逐项审核，提出各单项“评审意见”，并填写具体意见（主要叙述扣分理由）。

　　3、预算部门所属各“专项资金绩效目标编制工作的总评得分”的加权平均值为该单位“部门专项资金绩效目标编制工作综合得分”。

　　4、根据“部门专项资金绩效目标编制工作综合得分”，对各部门进行排名，评出“优良（85-100分）（不高于30%比例）、一般（70-84分）、较差（小于70分）”等3个等级。

　　1、项目概况（2分）。最重要的包含项目的内容、目标定位和立项，资金分配和使用方式，实施与管理，预期的效益和效果等情况（延续性项目还要说明以前年度项目执行情况）。评分方法：审核填报内容是否完整，描述是否准确、具体、清晰、简洁，否则酌情扣分。

　　2、设立依据（2分）。主要指国家颁布实施的经济社会持续健康发展中长期规划、党委政府决策决定及政策文件规定等。评分方法：审核立项依据的相关法规、政策、文件是否齐全，有没有权威性和时效性（法规、政策、文件颁布5年以内），否则酌情扣分。

　　3、必要性及可行性（4分）。指设立项目的主要出发点和需求分析，以及为确保项目顺利实施的决策和管理，工作机构、项目责任人、主要成员和措施等配套条件的情况。评分方法：审核项目必要性论述是否充分，确保项目顺利实施的可行性条件是不是具备，保障措施是否可行，否则酌情扣分。

　　4、资金预算（2分）。最重要的包含预算资金的申报计划、上年度项目资金情况等内容。评分方法：审核项目资金填报是否完整准确，每错填、漏填一个数字扣1.0分。

　　（1）方向性（2分）。指绩效目标的设立对项目实施产生的导向指引作用。评分方法：审核绩效目标是不是满足国民经济与社会持续健康发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关，否则酌情扣分。

　　（2）细化量化性（3分）。指绩效目标在投入的资源、预期的产品和服务、预期效果和效益，满意度等方面，通过数字进行定量表述和采用分级分档形式定性表述的程度。评分方法：总目标或阶段性目标未填写的，扣0.5-1.0分/项；量化描述不到位的，酌情扣0.3-0.5分/项；总目标和阶段性目标不匹配的，酌情扣0.1-0.3分。

　　（1）相关性（5分）。指设立的评价指标与绩效目标之间的对应和相关程度。评分方法：与绩效目标对应性、相关性不强的评价指标，扣0.5分/个。

　　（2）重要性（5分）。指评价指标有没有足够代表性，能否突出体现行业和项目特点及其产生的效果效益。评分方法：有核心指标缺漏的，扣1.0分/个。

　　（3）经济性（5分）。指评价指标是否经济实用，有关数据是不是可采集、易取得、成本低。评分方法：指标经济性较差的，酌情扣0.3-0.5分/个。

　　（4）可比性（5分）。指同一评价指标对不一样的地区或不一样的行业，或指标的历史和现实，都可以轻松又有效反应绩效情况。评分方法：指标可比性较差的，扣0.3分/个。

　　（5）系统性（5分）：指为全面反映和综合考量项目资金使用的整体效率、效益和效果，评价指标需形成完整且相互支撑的体系结构，一般应涉及“投入、产出效益与效果、持续影响与发展、社会评价”4大类。经济发展类项目，一般应包括4大类指标；社会事业和其他类项目，一般应包括除“持续影响与发展”外的其它3大类指标。评分方法：评价指标出现类型缺漏的，扣1分/类；4大类指标的下级指标不完备的，每少一个扣0.5分。

　　1、制订依据（4分）。指标准值的制订，应参考计划、行业、历史和经验等标准，通过客观分析和数理统计得出。评分方法：重点审核每个标准值是否有充分的参考是依据和科学的统计分析方法（在编制说明中阐述），如没有，扣0.3分/个；对第二年以上安排资金的专项，表格中“上年标准值”未填报的，扣0.2分/个。

　　2、科学合理性（3分）。指标准值应客观、科学、合理，能够反映行业的正常水平和发展的客观规律。评分方法：重点审核标准值是否偏低、过于保守，如偏低，酌情扣0.3-0.5分/个。

　　3、可实现性（3分）。指制订的标准值是不是能够完成或达到。评分方法：重点审核标准值是否偏高、难以实现，如偏高，酌情扣0.3-0.5分/个。

　　1、目标预期实现进度（3分）。中长期项目应制订分年度的绩效目标预期实现进度；年度项目应制订分季度的绩效目标预期实现进度；项目应细化到具体实施内容（指项目下一层级的具体细分事项而非指项目的实施步骤），并对应相关细化内容分别制定实施进度。评分方法项目未细化到具体实施内容的扣1.0分；未对应相关细化内容分别制定实施进度的，对每个错填、漏填的进度节点，扣0.2分。

　　2、项目资金使用计划（3分）。中长期项目应制订分年度的资金使用进度计划：年度项目应制订分季度资金使用进度计划；项目应细化到具体实施内容，并对应相关细化内容分别制定资金使用计划。评分方法：项目未细化到具体实施内容的扣1.0分；未对应相关细化内容分别制定资金使用计划的，对每个错填、漏填的节点资金，扣0.2分。

　　3、以前年度项目绩效评价及整改情况（4分）。评分方法：“以前年度项目绩效评价情况”，重点审核内容填写是否完整、准确，错填漏填的，扣0.2分项；“整改落实情况”，审核内容填写是否详实，是否有充分数据和资料支撑，否则酌情扣0.5-2.0分（注:以前年度没有开展绩效评价工作的，把此项分值均摊到另外两项内容里）。

　　全套绩效目标申报材料应于规定截止日期（与预算编制“二上二下”对应的时间点）前（含当天)完成报送。评分方法:截止到规定日期前上报内容不完整的,视作迟报,扣1.0分/天。

　　绩效目标申报材料应包括:①绩效目标申报表（含编制说明）；②可行性报告及有关的资料；③电子文件。评分方法：出现漏报的，每漏一大项扣2.0分，每漏一小项扣1.0分。

　　(1)封面内容的完整性（3分）。封面内容格式应与文件要求的所附样表格式一致，内容应填写完整、准确，并加盖单位公章。评分方法：封面内容格式与下发样表不一致扣1.0分；漏填、错填的，扣0.2分/项：未加盖公章的，扣1.0分。

　　(3)表格样式是否规范完整（4分）。绩效目标申报表的内容格式应与所附样表格式一致，且不得遗漏。评分方法表格漏报的，扣1分/张；内容格式与下发样表不一致的，扣0.2分/项。

　　(1)内容的完整性（5分）。内容有4大项：绩效目标编制及自评工作开展情况；专家评审意见（总体评审意见、各项目评审意见和评分)；目标调整情况（根据专家评审意见对绩效目标、评价指标及标准值的调整均需逐项说明，未采纳专家意见的也要说明原因）；绩效目标编审工作存在问题及改进措施等情况。评分方法内容出现漏项的，扣0.5分/项。

　　(2)撰写质量（5分)。可行性报告文稿应结构清晰完整、内容重点突出、数据科学准确、文字精炼高效，应与预算绩效目标申报表保持一致性。评分方法：根据撰写质量酌情打分；出现漏项的，每漏一大项扣1.0分，漏一小项扣0.5分。

　　本附件为湖南省2019年扶贫资金项目绩效目标填报系统提供的绩效目标申报9类及绩效指标32个模板（下载地址同附件1），包含3个一级指标（产出指标、效益指标、满意度指标），9个二级指标（数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标等），对应若干个绩效目标三级指标与四级指标。对表没有具体项目的绩效目标申报及绩效指标，可对照第32项 “其他”项目模板，结合项目资金使用及项目实施管理有关参数对标填报。